香港公司税务问题答疑1

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2022-04-13 18:47:37

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香港公司税务问题答疑1

注册香港公司后直接面临的是香港公司的税务问题，由于环境的不同在香港注册公司所面临的税务环境也大不相同，香港拥有简单的税制及完善的配套设施，是跨国企业设立地区性分公司及营运中心的极佳地点。为了令企业的税务效益最大化，海聪公司特别整理如下香港税务问题集锦，以供参阅。

问：报完税都须向香港政府缴税吗？

答：报税和缴税是两回事儿，每家公司每年都必须要向香港税务局报税，至于是否要缴税，要视乎评税主任发出的评税表是否有应缴税项的利润 - "Assessable Profit"。核数师报告制度"Audit Report"和税率16.5%都是针对在香港注册的有限公司而设立的，如果你是独资公司，或者是合伙公司（非有限责任公司形式的团体），可不需要CPA（注册会计师）发出的核数报告，自行向税务局报税即可。独资或合伙公司的利得税按照标准税率来计算（也就是15%）。除此之外，独资或者合伙公司可选择将公司的利润汇入个人的综合税务评估之中"Personal assessment"，这样一来，可透过个人的林林总总免税额（个人免税额、子女免税额、父母免税额、等等）抵扣、减少其应缴的税款。

公司的整体运作不在香港，不一定能成为豁免香港税务的理由。税务事务其实是十分复杂的专业，应当咨询相关的专业人士（会计师、律师等），每年香港税务局都会变更、修订香港的税务准则"Inland Revenue Rules"，可向专业人士请教其细节。

问：大陆居民在香港注册离岸公司之后,要交纳那些税种,怎么计算?

年度报税的程序,如何合理避税？

听说除了零报税,海外利得还有一个什么盈利达不到某个数量也不需要缴税是这样的吗?如果有,那么这个免税额度怎么计算？

答：第一、香港公司税种很少，离岸公司的话只需要关心一个税就是利得税：（收入-支出）×16.5%；第二、香港公司报税方式有三种:零申报、核数还有就是海外利润来源申请，多数人会选择零申报，但其实并不满足条件而去做零申报是有风险的；而关于海外利润来源申请，这个申请非常难批，申请成本也很高，不过成功申请以后，只要你符合以下3个条件，你都不需要缴税（1、产品不进入香港市场；2、不从香港购进产品；3、实际交易也不发生在香港）。

问：香港企业征税一般情况及计算方法

答：香港是一个税项少、税率底的自由港。企业每年必须交付的税只有利得税一项，所谓利得税是按照企业的所得，也就是按纯利的16.5%来计算的。比如一家企业一年的营业额是1000万，毛利200万，纯利100万。这家企业应交给政府的利得税是100万X16.5%=16.5万。

如果企业不盈利，企业就不需要交税。

问：进出香港的产品是否要上税？

答：除了烟酒之外，一般进出香港的货物是不需要上税的。但所有进出口货物必须报关，报关费是按实际货价的 0.5%(47000 元以内) 和0.3%(47000以上) 收取。

问：公司注册登记时是否要交税？

答：需要。 成立香港公司时必须缴纳注册资本厘印税。注册资本厘印税是按照注册资本的1/1000来收取的。比如注册资本为100万元，应课税1000元。

问：香港公司的发票收据是由哪个部门制作的？

答：香港公司的发票收据不是由税务局统一印制，而是由公司董事局根据公司的业务性质印制发行的。发票收据及其它单据只要加盖公司印章，并由负责人鉴署后就可生效。

问：每年公司会计账目、审核及报税将如何办理？

答：海聪公司可直接代办，你只须将资料提供予我们.我们就可以代办会计、审核及报税等事宜，费用方面会按实际工作量而定，但我们会在双方同意收费金额后才开始工作，不会有未经你方同意而先作账的情况出现。

问：香港税收分为哪些类别?

答：香港的税收主要为三大类:- 物业税、薪俸税及利得税。

物业税之税率乃根据拥有物业之租金收入之16.5%计算。

薪俸税乃根据薪金收入以累进税率计算，负税上限不超于总薪金收入之16.5%。

公司利得税税率为公司应课税利润之16.5%(实行地域来源征税原则)。应课税利润乃指公司在本港经营及运作所赚取的利润。由于很多国内的客户，其香港公司都没有在香港经营 (例如并无在香港设办事处、写字楼或招聘员工) ，所以都无需缴付香港利得税。请注意，在本地银行户口有款项的往来及在香港有注册地址并不等同于在港有经营及运作。

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