广州公司注意了！这些零申报的误区容易踩雷！

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发布时间：

2022-09-22 14:27:24

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刘女士

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广东省 广州市 天河区 天河东路67号丰兴广场A座10层01单元

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详情描述

1、有免税收入就能零申报 正确做法：按照相关规定，办理增值税减免备案的纳税人应纳税额为零，但并不代表该纳税人可以零申报，而是应该向税务机关如实申报。 2、当期没收入，可以零申报 正确做法：虽然没有取得销售收入，但是存在进项税额，如果该纳税人因未发生销售办理零申报，未抵扣进项税额会造成逾期抵扣而不能抵扣。 3、长期亏损，可以零申报 正确做法：企业的亏损是可以向以后五个纳税年度结转弥补的，如果做了零申报，则第二年盈利就不能弥补以前年度亏损了，会造成企业损失。 4、月销售额未达15万元只需零申报 正确做法：增值税小规模纳税人容易陷入“月销售额未达15万元只需零申报”的误区。 5、已预缴税款只需零申报 正确做法：虽然代开发票已经缴纳了税款，依然不能简单地做零申报处理。应该在规定栏目填写销售收入，系统会自动生成已经缴纳的税款，进行冲抵。 6、筹建期可做零申报 正确做法：筹建期的纳税人当期未发生销售，也未认证增值税进项发票，申报增值税时可以办理零申报。

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